Als startende ondernemer is het fijn als een vliegende start maakt. De Belastingdienst vindt dit ook en daarom betaal je in de eerste jaren minder belasting door toepassing van de startersaftrek. Dat klinkt goed! Maar hoe werkt dat?
Naast de zelfstandigenaftrek geldt voor starters nog een extra aftrekpost, namelijk de startersaftrek. Deze vallen beiden onder de ondernemersaftrek. Wanneer je aan de voorwaarden voldoet mag je de zelfstandigenaftrek verhogen met € 2.123.
Je moet aan de onderstaande voorwaarden voldoen om gebruikt te kunnen maken van de startersaftrek.
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek
Wanneer je door de Belastingdienst wordt aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting en je voldoet aan het urencriterium kun je aanspraak maken op deze aftrekpost.
Je bent nog niet langer dan vijf jaar ondernemer
In de voorgaande jaren was je minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Je hebt de startersaftrek niet vaker dan twee keer toegepast
De startersaftrek mag je maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van de onderneming.
Zoals gezegd is de startersaftrek een extra aftrekpost voor startende ondernemers met een eenmanszaak, vof of maatschap. In de eerste vijf jaar mag je tot drie keer toe de zelfstandigenaftrek verhogen met € 2.123. In totaal kun je dus maar liefst € 9.153 aftrekken. Dat is toch een mooi steuntje in de rug!
Je past de regeling toe bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Hierbij moet je altijd aangeven wat je inkomen is geweest. Door het toepassen van de zelfstandigenaftrek en het hierbij optellen van de startersaftrek verlaag je de winst (inkomen) en hoef je minder belasting te betalen.
De startersaftrek mag je ook gebruiken wanneer er sprake is van arbeidsongeschiktheid of bij een zwangerschap. Er gelden wel iets andere voorwaarden.
Arbeidsongeschikt en startende ondernemer
Vanuit arbeidsongeschiktheid kun je een onderneming starten. Er geldt dan een aangepast urencriterium waardoor je maar 800 uur aan je bedrijf hoeft te besteden in plaats van 1.225 uur. Ook heb je recht op een verhoogde startersaftrek. In het eerste jaar krijg je € 12.000, in het tweede jaar € 8.000 en in het derde jaar € 4.000.
Zwanger en startende ondernemer
Ben je zwanger en een startende ondernemer? Dan mag je de uren tijdens je zwangerschapsverlof laten doortellen. Zo kun je er alsnog voor zorgen dat je aan het urencriterium voldoet en gebruik kunt maken van de startersaftrek.
Als startende ondernemer is dit een mooie extra aftrekpost boven op de zelfstandigenaftrek. Kun je hier aanspraak op maken? Zeker doen! Je betaalt echt een stuk minder belasting.
