Veel ondernemers vragen zich op een gegeven moment af: "Moet ik mijn eenmanszaak omzetten naar een BV?" Dit is een belangrijke beslissing, want het heeft invloed op je belastingen, aansprakelijkheid en administratie. In deze blog zetten we de financiële overwegingen op een rij en geven we je een concrete checklist om te bepalen of een BV voor jou de juiste keuze is.
De twee meest voorkomende redenen om je eenmanszaak om te zetten naar een BV zijn:
Maar let op: een BV brengt ook extra administratieve verplichtingen en kosten met zich mee. Daarom is het slim om de afweging goed te maken.
Het omslagpunt voor de BV ligt meestal bij een belastbare winst vanaf €100.000 per jaar. Dit komt doordat je als ondernemer in een BV directeur-grootaandeelhouder (DGA) wordt. Dit betekent dat je jezelf een minimaal verplicht salaris moet uitkeren, wat invloed heeft op je belastingdruk. Laten we de verschillen eens bekijken:
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting (35,82% tot 49,50% over de belastbare winst). Gelukkig kun je profiteren van:
✔️ Zelfstandigenaftrek
✔️ MKB-winstvrijstelling (12,7%)
✔️ Startersaftrek (als je net begonnen bent)
Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting over de belastbare winst (19% tot €200.000, daarboven 25,8%). Daarnaast krijg je in de rol van DGA de verplichting om jezelf een salaris uit te keren (gebruikelijk loon). Dit salaris valt onder de inkomstenbelasting. Eventuele winst die je daarna nog overhoudt in de BV kan worden uitgekeerd als dividend, waar je dividendbelasting over betaalt.
In de BV kun je het dividend timen en zo je belastingdruk optimaliseren, maar ook je cashflow. Bij een eenmanszaak betaal je altijd belasting over de belastbare winst, of je deze winst nu opneemt of in de onderneming laat zitten. Bij de BV kun je de uitkering van dividend uitstellen, waardoor je de belastingdruk kunt spreiden.
👉 Conclusie: Tot een belastbare winst van ± €100.000 is een eenmanszaak meestal voordeliger door de aftrekposten. Pas bij hogere winsten kan de lagere vennootschapsbelasting van een BV financieel interessant worden, vooral door de timing van dividenduitkeringen.
❌ Je winst is (nog) niet structureel boven de €100.000
❌ Je hebt weinig financiële risico’s en geen behoefte aan aansprakelijkheidsbescherming
❌ Je wilt geen extra administratieve lasten en kosten
Stel: Je runt een online marketingbureau en maakt €120.000 winst per jaar.
In een eenmanszaak betaal je dan:
- Inkomstenbelasting: ± €45.000 na aftrekposten
Met een BV:
- Vennootschapsbelasting over belastbare winst: ± €12.160
- DGA-salaris en inkomstenbelasting: ± €25.000
💰 Totaal belastingdruk BV: ± €37.160
Bij dit winstniveau is het belastingvoordeel van een BV merkbaar, maar voor de meesten niet doorslaggevend. Toch biedt een BV naast belastingvoordelen ook andere voordelen, zoals een betere bescherming van privévermogen en een professionelere uitstraling naar klanten en investeerders. Daarnaast kun je binnen een BV fiscaal gunstig pensioen opbouwen en ben je flexibeler in hoe je jezelf uitkeert, bijvoorbeeld door dividend in plaats van een hoger salaris. Dit maakt de overstap vooral aantrekkelijk voor ondernemers met groeiambities of een hoger winstniveau.
✅ Is je belastbare winst structureel hoger dan €100.000?
✅ Loop je financiële of juridische risico’s die je privévermogen in gevaar kunnen brengen?
✅ Heb je groeiplannen, bijvoorbeeld investeerders aantrekken of personeel aannemen?
✅ Vind je de extra administratie en kosten acceptabel?
Als je 3 of meer keer ‘ja’ hebt geantwoord, is het tijd om serieus na te denken over een BV.
De overstap van een eenmanszaak naar een BV is geen eenvoudige beslissing. Het draait vooral om je winstniveau en risicoprofiel. Hoewel er zeker voordelen zijn, zoals de mogelijkheid om dividend te timen, is het belangrijk om goed te begrijpen welke impact dit heeft op je belasting en administratie.
Twijfel je of wil je weten wat voor jouw situatie het beste is? Laat je adviseren door een expert die jouw specifieke situatie kan doorrekenen. Neem contact op met GoedOpOrde.nl en we helpen je graag verder!
Maak dan een vrijblijvende afspraak voor een kennismakingsgesprek.
