Als ZZP'er zijn vrijwel alle kosten die je maakt voor marketing volledig aftrekbaar van je winst. Dit geldt voor uitgaven zoals website-ontwikkeling, online advertenties, drukwerk, en marketingadvies. Deze kosten zijn direct gerelateerd aan het werven van klanten en het promoten van je diensten, waardoor ze als zakelijke kosten worden gezien. Voor representatiekosten en gemengde kosten gelden echter andere regels. Wij helpen je in dit artikel precies uit te leggen welke marketingkosten je volledig kunt aftrekken en hoe je dit correct verwerkt in je boekhouding.
De meeste marketingkosten die je als ZZP'er maakt zijn volledig aftrekbaar van je winst. Hieronder vallen alle kosten die je direct kunt toewijzen aan het promoten van je onderneming en het werven van nieuwe klanten.
De volledig aftrekbare marketingkosten voor ZZP'ers omvatten onder andere:
Al deze kosten kun je volledig opvoeren als zakelijke kosten in je administratie. Let wel op dat het om kosten gaat die je maakt in het kader van je onderneming. Zakelijke uitgaven moeten namelijk altijd een directe relatie hebben met het genereren van omzet voor je bedrijf.
Bij grotere marketinginvesteringen (vanaf €450 die langer dan een jaar meegaan) moet je rekening houden met de afschrijvingsregels. Een groot reclamebord dat je meerdere jaren gebruikt, schrijf je bijvoorbeeld over meerdere jaren af. De jaarlijkse afschrijving is dan aftrekbaar als kosten.
Het correct verwerken van marketingkosten in je boekhouding is essentieel om ze succesvol af te kunnen trekken van je winst. De Belastingdienst kan namelijk altijd vragen om bewijs dat de opgevoerde kosten zakelijk zijn.
Volg deze stappen om je marketingkosten correct te verwerken:
Bij gemengd gebruik (deels zakelijk, deels privé) is het belangrijk dat je alleen het zakelijke deel als kosten opvoert. Gebruik je bijvoorbeeld je zakelijke telefoon ook voor privé-doeleinden, dan kun je niet alle kosten aftrekken.
Een digitaal boekhoudprogramma maakt dit proces veel eenvoudiger. Je kunt bonnetjes direct scannen, uitgaven categoriseren en aan het eind van het jaar een compleet overzicht genereren voor je belastingaangifte. Bovendien heb je dan altijd realtime inzicht in je marketinguitgaven, wat helpt bij het maken van betere budgetbeslissingen.
Representatiekosten en marketingkosten worden door de Belastingdienst verschillend behandeld. Representatiekosten zijn maar voor 80% aftrekbaar, terwijl marketingkosten voor 100% aftrekbaar zijn. Het is daarom belangrijk om te weten wanneer een uitgave onder marketing valt en wanneer onder representatie.
Representatiekosten zijn kosten die je maakt voor het onderhouden van zakelijke relaties, zoals:
Deze kosten zijn dus slechts voor 80% aftrekbaar. Echter, in sommige gevallen kunnen representatiekosten toch als volledige marketingkosten worden gezien:
De sleutel tot het classificeren van kosten als marketingkosten ligt in het doel: is het primaire doel het werven van nieuwe klanten of het promoten van je bedrijf? Dan zijn het marketingkosten. Is het doel voornamelijk het onderhouden van bestaande relaties? Dan zijn het representatiekosten.
Bij twijfel is het verstandig om je boekhouder te raadplegen. Zij kunnen je adviseren over de juiste classificatie en zorgen dat je geen onnodige belasting betaalt.
Hoewel de meeste marketingkosten volledig aftrekbaar zijn, zijn er enkele uitzonderingen waar je rekening mee moet houden. Deze kosten kun je slechts gedeeltelijk opvoeren als zakelijke kosten.
Marketingkosten die slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn:
Voor gemengde kosten is het belangrijk dat je een redelijke verdeling maakt tussen het zakelijke en privé-deel. Alleen het zakelijke deel is aftrekbaar. Als je bijvoorbeeld een telefoonabonnement hebt dat je voor 70% zakelijk gebruikt, dan kun je ook 70% van de kosten opvoeren als bedrijfskosten.
Bij sponsoring is het cruciaal dat je kunt aantonen dat er een direct zakelijk belang is. Puur sponsoring zonder tegenprestatie (zoals reclame) is niet aftrekbaar als marketingkosten, maar valt onder giften, waarvoor andere fiscale regels gelden.
| Soort marketingkosten | Aftrekbaar percentage | Voorwaarden |
|---|---|---|
| Reguliere marketingkosten | 100% | Directe relatie met werven klanten of promoten diensten |
| Representatiekosten | 80% | Gericht op bestaande relaties |
| Gemengde kosten | Zakelijk percentage | Goede onderbouwing van zakelijk deel vereist |
| Sponsoring | Afhankelijk van tegenprestatie | Reclame-element moet aantoonbaar zijn |
Wij adviseren om bij twijfel altijd professioneel advies in te winnen. Met een goede boekhouding en de juiste kennis kun je optimaal gebruikmaken van de fiscale voordelen voor je marketinguitgaven.
Door je marketingkosten correct te registreren en af te trekken, verlaag je je belastbare winst en daarmee je belastingdruk. Dit geeft je meer ruimte om te investeren in de groei van je onderneming. Je boekhouding op orde hebben is hierbij essentieel - niet alleen voor de Belastingdienst, maar ook voor je eigen financiële inzicht.
Bij GoedOpOrde.nl helpen we ZZP'ers dagelijks om hun administratie efficiënt in te richten en maximaal te profiteren van alle fiscale voordelen. Met onze online boekhoudsoftware heb je 24/7 inzicht in je financiën en kun je eenvoudig je marketingkosten bijhouden.
