Voor ondernemers in Nederland zijn er in 2025 vaste momenten waarop de btw moet worden aangegeven. De aangiftetermijnen verschillen, afhankelijk of je per kwartaal of maandelijks aangifte doet. Voor kwartaalaangiftes liggen de deadlines in 2025 op 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari 2026. Bij maandelijkse aangifte moet je elke laatste dag van de maand na de aangifteperiode indienen. Voor beide aangiftevormen geldt dat betaling op dezelfde dag moet plaatsvinden als de indieningsdatum.
De meeste ondernemers in Nederland doen per kwartaal aangifte van de omzetbelasting. Dit betekent dat je vier keer per jaar je btw moet aangeven en betalen. Voor elk kwartaal geldt een specifieke deadline waarop zowel de aangifte ingediend als de eventueel verschuldigde belasting betaald moet zijn.
De deadlines voor kwartaalaangifte btw in 2025 zijn als volgt:
Het is belangrijk om deze deadlines goed in je agenda te noteren. De Belastingdienst stuurt wel herinneringen, maar de verantwoordelijkheid voor tijdige aangifte en betaling ligt bij jou als ondernemer. Als je boekhouding als zzp'er zelf bijhoudt, is het verstandig om deze data ruim van tevoren te markeren.
Bij kwartaalaangifte heb je een maand na afloop van het kwartaal de tijd om je aangifte te doen. Dit geeft je meer tijd om je administratie op orde te brengen in vergelijking met maandaangifte. Voor veel kleinere ondernemers is dit een prettige regeling die zorgt voor minder administratieve druk.
Sommige ondernemers moeten of kiezen ervoor om maandelijks btw-aangifte te doen. Dit is vaak het geval bij grotere bedrijven of ondernemingen met een hoge btw-omzet. Bij maandelijkse aangifte geldt een strakker schema dan bij kwartaalaangifte.
Voor 2025 zijn de deadlines voor maandelijkse btw-aangifte steeds de laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode. Dit betekent dat voor januari 2025 de deadline op 28 februari valt, voor februari op 31 maart, en zo verder. Voor maart moet je uiterlijk 30 april aangeven, voor april uiterlijk 31 mei, en voor mei uiterlijk 30 juni. De zomermaanden volgen hetzelfde patroon: 31 juli voor juni, 31 augustus voor juli, en 30 september voor augustus. De laatste maanden van het jaar kennen deadlines op 31 oktober voor september, 30 november voor oktober, 31 december voor november, en tot slot 31 januari 2026 voor december 2025.
Het maandelijks indienen van btw-aangiftes vraagt om een strakke administratieve discipline. Voordeel is wel dat je liquiditeitspositie mogelijk beter beheersbaar is, omdat je eventuele teruggaven sneller ontvangt en betalingen meer gespreid plaatsvinden.
Te laat zijn met je btw-aangifte kan vervelende gevolgen hebben. De Belastingdienst hanteert wel een coulancetermijn van 7 kalenderdagen na de deadline. Dien je binnen deze periode alsnog je aangifte in, dan ontvang je geen boete maar alleen een verzuimmededeling.
Wanneer je na deze coulancetermijn je aangifte indient, krijg je een verzuimboete van minimaal €68. Bij herhaaldelijk te laat indienen kan dit bedrag oplopen. Naast deze boete voor het niet tijdig indienen, kan er ook een boete volgen voor het niet tijdig betalen van de verschuldigde btw.
Wanneer je langdurig verzuimt aangifte te doen, kan de Belastingdienst zelfs een ambtshalve aanslag opleggen. Hierbij maakt de fiscus een schatting van je verschuldigde btw, die vaak hoger uitvalt dan het werkelijke bedrag. Bovendien kun je in dit geval geen btw meer terugvorderen die je hebt betaald op inkopen.
Bij herhaaldelijke verzuimen kan de Belastingdienst besluiten tot strengere maatregelen, zoals een boekenonderzoek of zelfs strafrechtelijke vervolging in ernstige gevallen. Het is daarom van groot belang om je btw-aangiftes in 2025 op tijd in te dienen.
In bepaalde situaties is het mogelijk om uitstel aan te vragen voor je btw-aangifte. De Belastingdienst bekijkt deze verzoeken echter per geval en verleent niet automatisch uitstel. Er moet sprake zijn van bijzondere omstandigheden.
De Belastingdienst kan in verschillende situaties uitstel verlenen. Bij ernstige ziekte of overlijden van jezelf of een naaste wordt dit vaak als geldige reden gezien. Ook calamiteiten zoals brand of waterschade in je bedrijfspand kunnen aanleiding zijn voor uitstel. Technische problemen bij het digitaal indienen kunnen eveneens een reden zijn, al is het belangrijk deze goed te documenteren. Tot slot kan tijdelijke extreme werkdruk door bijzondere omstandigheden soms ook leiden tot uitstel van je btw-aangifte.
Indien je gebruik maakt van een boekhouder voor je btw-aangifte, dan kan deze in bepaalde gevallen uitstel aanvragen via de fiscaal dienstverlenerregeling. Hierbij gelden andere voorwaarden en doorgaans ruimere termijnen.
Belangrijk: uitstel voor de aangifte betekent niet automatisch uitstel voor de betaling. Vaak zul je de verschuldigde btw alsnog op de reguliere vervaldag moeten voldoen, tenzij expliciet anders vermeld door de Belastingdienst. Als je voorziet dat je niet op tijd kunt betalen, kun je beter contact opnemen over een betalingsregeling.
Als ondernemer kun je onder bepaalde voorwaarden kiezen of je per kwartaal of maandelijks btw-aangifte wilt doen. Een wijziging in je aangiftefrequentie moet je tijdig aanvragen bij de Belastingdienst.
Voor een wijziging van je aangifteperiode voor 2025 gelden de volgende stappen:
De Belastingdienst stelt enkele belangrijke voorwaarden aan het wijzigen van je aangifteperiode. Een wijzigingsverzoek voor 2025 dient uiterlijk in november 2024 te worden ingediend. Voor maandelijkse aangifte komt in principe iedere ondernemer in aanmerking, maar voor kwartaalaangifte geldt de richtlijn dat je jaarlijks niet meer dan €50.000 aan btw mag afdragen. Bovendien moet je na een wijziging minimaal een jaar de nieuwe aangifteperiode aanhouden voordat je opnieuw kunt wijzigen.
Voor ondernemers die structureel recht hebben op btw-teruggave, kan maandaangifte voordelig zijn vanwege snellere terugbetaling. Aan de andere kant betekent kwartaalaangifte minder administratieve lasten. Overweeg daarom goed wat het beste past bij jouw bedrijfssituatie.
Nu je alle informatie hebt over de aangiftedata voor 2025, is het verstandig om een persoonlijke btw-aangiftekalender te maken. Neem niet alleen de deadlines op maar plan ook voorbereidende werkzaamheden in. Door een week voor de deadline je administratie al op orde te hebben, voorkom je last-minute stress en fouten.
Voor veel ondernemers blijft de btw-aangifte een terugkerende uitdaging. Bij GoedOpOrde nemen wij deze zorg graag uit handen. Onze dienstverlening zorgt ervoor dat je btw-aangiftes in 2025 correct en tijdig worden ingediend, zodat jij je kunt concentreren op je kernactiviteiten. Wij houden de deadlines voor je in de gaten en zorgen dat alles volgens de regels verloopt.
Heb je vragen over je specifieke situatie of wil je meer weten over onze dienstverlening? Neem dan gerust contact met ons op. Wij helpen je graag verder met persoonlijk advies over btw-aangifte in 2025.
