Een BV heeft verschillende verplichtingen bij de Belastingdienst, waaronder het betalen van vennootschapsbelasting, BTW-aangifte (indien van toepassing), loonbelasting bij werknemers, en het opstellen van jaarrekeningen. Je moet maandelijks tot jaarlijks verschillende aangiftes doen en een goede administratie bijhouden. De specifieke verplichtingen hangen af van je omzet, aantal werknemers en bedrijfsactiviteiten.
Een BV moet verschillende belastingen betalen: vennootschapsbelasting over de winst, BTW als je omzet boven €20.000 ligt, loonbelasting en premies bij werknemers, en dividendbelasting bij uitkeringen aan aandeelhouders. De vennootschapsbelasting geldt voor alle BV's, terwijl andere belastingen afhangen van je bedrijfsactiviteiten.
De vennootschapsbelasting is verplicht voor elke BV, ongeacht de omzet. Het tarief bedraagt 25,8% over de winst boven €200.000 en 19% over winst tot €200.000. BTW-plicht ontstaat automatisch bij een jaaromzet boven €20.000, maar je kunt je ook vrijwillig aanmelden als dit voordelig is voor je bedrijf.
Bij werknemers in dienst betaal je loonbelasting en premies. Dit omvat loonbelasting, premies volksverzekeringen, AWf-premie (2,74% laag tarief, 7,74% hoog tarief), Aof-premie afhankelijk van je bedrijfsgrootte, en Zvw-bijdrage van 6,51%. Dividendbelasting van 26,9% is verschuldigd wanneer je winst uitkeert aan aandeelhouders.
Als BV doe je jaarlijks vennootschapsbelasting aangifte, kwartaallijks BTW-aangifte (bij omzet boven €20.000), en maandelijks loonbelasting aangifte bij werknemers. De deadlines zijn strikt: vennootschapsbelasting binnen 12 maanden na boekjaar, BTW binnen een maand na kwartaal, en loonbelasting voor de 15e van de volgende maand.
De vennootschapsbelasting aangifte moet je indienen binnen 12 maanden na afloop van je boekjaar. Bij een kalenderjaar betekent dit uiterlijk 31 december van het volgende jaar. Je kunt uitstel aanvragen tot maximaal 8 maanden extra.
BTW-aangifte gebeurt standaard per kwartaal, maar bij een jaaromzet boven €1.883.000 moet je maandelijks aangifte doen. Nieuwe ondernemers krijgen vaak automatisch maandelijkse aangifte toegewezen. Loonbelasting aangifte doe je altijd maandelijks, zelfs als je maar één werknemer hebt. De aangifte moet voor de 15e van de volgende maand binnen zijn.
Een BV moet een volledige boekhouding bijhouden met alle zakelijke transacties, facturen en betalingen. Je bent verplicht jaarrekeningen op te stellen, alle administratie 7 jaar te bewaren, en publicatiestukken bij de Kamer van Koophandel te deponeren. Deze verplichtingen gelden ongeacht je omzet of bedrijfsgrootte.
Je boekhouding moet alle inkopen, verkopen, betalingen en ontvangsten bevatten. Dit betekent dat je elke factuur, bon en bankafschrift moet administreren en koppelen aan de juiste grootboekrekening. Een digitale administratie maakt dit proces efficiënter en geeft je 24/7 inzicht in je financiële positie.
Jaarlijks stel je een jaarrekening op bestaande uit balans, winst-en-verliesrekening en toelichting. Deze moet binnen 5 maanden na boekjaarafsluiting klaar zijn en binnen 8 maanden gedeponeerd worden bij de KvK. Alle administratie bewaar je minimaal 7 jaar, inclusief facturen, contracten, bankafschriften en correspondentie met de Belastingdienst.
BTW-plicht ontstaat automatisch bij een jaaromzet boven €20.000. Je doet dan kwartaallijks aangifte vóór de laatste dag van de maand na het kwartaal. Bij omzet boven €1.883.000 per jaar schakel je over naar maandelijkse aangifte. Verkeerde of te late aangifte levert boetes en verhogingen op.
De BTW-aangifte deadline is strikt: voor kwartaalaangifte heb je tot de laatste dag van januari, april, juli en oktober. Bij maandelijkse aangifte moet je voor de laatste dag van de volgende maand aangeven. Te late aangifte kost je direct een boete van minimaal €83.
Je kunt je ook vrijwillig aanmelden voor BTW als je omzet onder €20.000 ligt. Dit is handig als je veel BTW betaalt op inkopen en deze wilt terugkrijgen. Let op: eenmaal aangemeld blijf je minimaal 3 jaar BTW-plichtig, ook als je omzet daalt.
Bij werknemers in dienst ben je als BV werkgever en moet je maandelijks loonbelasting en premies afdragen. Dit omvat loonbelasting, premies volksverzekeringen, werknemersverzekeringen en Zvw-bijdrage. De aangifte doe je voor de 15e van de volgende maand via de Belastingdienst.
Als DGA van je eigen BV ben je ook werknemer en moet je jezelf loon uitbetalen. Het minimumloon voor een DGA bedraagt €48.000 per jaar. Hierover betaal je dezelfde loonbelasting en premies als voor andere werknemers.
De werkgeverspremies bestaan uit verschillende onderdelen: AWf-premie tussen 2,74% en 7,74% afhankelijk van je loonsom, Aof-premie die varieert per bedrijfstak, en Zvw-bijdrage van 6,51%. Daarnaast kun je onbelaste vergoedingen geven zoals reiskosten (€0,23 per km) en thuiswerkvergoeding (€2,40 per dag).
Te late aangifte levert direct boetes en verhogingen op. Je krijgt een verzuimboete vanaf €83, een verhoging van 10% over de verschuldigde belasting, en mogelijk bestuurlijke boetes tot €25.200. Bij herhaaldelijke overtredingen kunnen de sancties oplopen en krijg je te maken met dwanginvordering.
De Belastingdienst hanteert verschillende sancties per belastingsoort. Voor BTW-aangifte krijg je een verzuimboete van €83 tot €1.247 afhankelijk van hoe lang je te laat bent. Bij loonbelasting lopen boetes op van €83 tot €4.131 per maand vertraging.
Naast boetes rekent de Belastingdienst rente over te laat betaalde bedragen. Deze rente bedraagt momenteel 4% per jaar. Bij ernstige nalatigheid kan de Belastingdienst bestuursrechtelijke maatregelen nemen, zoals het stilleggen van je bedrijf of het aansprakelijk stellen van bestuurders persoonlijk voor belastingschulden.
Wanneer een DGA of aandeelhouder vermogen schenkt – bijvoorbeeld geld of aandelen in de BV – kan schenkbelasting verschuldigd zijn door de ontvanger.
Belastingvrije schenkingsbedragen 2025:
Ouders aan kind: € 6.713
Overige verkrijgers: € 2.690
Eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen (18-40 jaar): € 32.195 (vrije besteding) of € 67.064 (dure studie, mits aan voorwaarden voldaan).
Tarieven schenkbelasting 2025:
Partner/kind: Tot € 154.197 is het 10% daarboven 20%
Kleinkinderen: Tot € 154.197 is het 18% daarboven 36%
Overige personen: Tot € 154.197 is het 30% daarboven 40%
Ook bij overlijden en nalaten van aandelen in een BV geldt erfbelasting.
Vrijstellingen erfbelasting 2025:
Partner: € 804.698
Kind: € 25.490
Kleinkind: € 25.490
Achterkleinkind: € 2.690
Kind met beperking: € 76.453
Ouder: € 60.359
Overige erfgenamen: € 2.690
Tarieven erfbelasting 2025:
Partner/kind: Tot € 154.197 is het 10% daarboven 20%
Kleinkinderen: Tot € 154.197 is het 18% daarboven 36%
Overige personen: Tot € 154.197 is het 30% daarboven 40%
Het bijhouden van al deze BV verplichtingen bij de Belastingdienst vraagt veel tijd en aandacht. Gelukkig hoef je dit niet alleen te doen. Door professionele hulp in te schakelen voor BV op orde zorgen we ervoor dat al je belastingverplichtingen correct en op tijd worden afgehandeld, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Wil je meer informatie over hoe wij jou kunnen helpen? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
