Als ZZP'er kun je profiteren van diverse fiscale stimuleringsmaatregelen voor groene investeringen. Deze regelingen, zoals de Energie-investeringsaftrek (EIA), Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL), bieden aantrekkelijke belastingvoordelen wanneer je investeert in duurzame bedrijfsmiddelen. Je kunt hiermee je fiscale winst verlagen, minder belasting betalen en tegelijkertijd bijdragen aan een beter milieu. Om optimaal gebruik te maken van deze regelingen is het belangrijk de juiste stappen te volgen bij het aanvragen en verwerken in je boekhouding.
Voor ZZP'ers zijn er drie hoofdregelingen beschikbaar: de Energie-investeringsaftrek (EIA), de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL). Deze regelingen maken het fiscaal aantrekkelijk om te investeren in energiezuinige en milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen.
De EIA is bedoeld voor investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. Als ZZP'er kun je hiermee tot 45,5% van het investeringsbedrag aftrekken van je fiscale winst, bovenop de gebruikelijke afschrijving.
De MIA biedt een extra aftrekmogelijkheid voor milieuvriendelijke investeringen. Afhankelijk van de categorie van je investering kan de extra aftrek oplopen tot 45% van het investeringsbedrag. Dit verlaagt je fiscale winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Met de VAMIL-regeling kun je 75% van je milieu-investering op een zelfgekozen moment afschrijven. Dit geeft je meer flexibiliteit en een liquiditeits- en rentevoordeel, omdat je zelf bepaalt wanneer je de investering afschrijft.
Naast deze drie hoofdregelingen zijn er ook andere mogelijkheden zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) die interessant kan zijn voor ZZP'ers die investeren in duurzame bedrijfsmiddelen.
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling die zelfstandig ondernemers stimuleert om te investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. Met de EIA kun je 45,5% van de investeringskosten aftrekken van je fiscale winst, bovenop de reguliere afschrijving.
Om in aanmerking te komen voor de EIA moet je aan enkele voorwaarden voldoen:
De Energielijst bevat verschillende categorieën energiebesparende bedrijfsmiddelen, zoals energiezuinige verlichting, isolatiematerialen, warmtepompen, zonnepanelen en energiezuinige apparatuur. Check altijd de actuele Energielijst op de website van RVO om te zien of jouw investering in aanmerking komt.
Het voordeel van de EIA is aanzienlijk. Bij een investering van €10.000 in energiebesparende bedrijfsmiddelen mag je €4.550 extra aftrekken van je winst. Bij een belastingtarief van 35,80% (schijf 1 inkomstenbelasting) levert dit een belastingvoordeel op van ongeveer €1.600.
De Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) zijn twee regelingen die vaak in combinatie worden gebruikt voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Bij beide regelingen wordt gebruik gemaakt van de Milieulijst die jaarlijks wordt gepubliceerd door RVO.
De MIA zorgt voor een extra fiscale aftrek op je investering, waardoor je fiscale winst wordt verlaagd en je minder belasting betaalt. De hoogte van de aftrek is afhankelijk van de categorie (bedrijfsmiddelcode) waarin je investering valt:
De VAMIL-regeling biedt de mogelijkheid om 75% van je milieu-investering op een zelfgekozen moment af te schrijven. Normaal gesproken schrijf je investeringen af volgens vaste regels, maar met VAMIL bepaal je zelf wanneer je afschrijft. Dit geeft je een liquiditeits- en rentevoordeel, vooral als je ervoor kiest om in het jaar van aanschaf maximaal af te schrijven.
Voorbeelden van investeringen die in aanmerking komen voor MIA/VAMIL zijn:
Om gebruik te maken van MIA en/of VAMIL moet je de investering binnen 3 maanden na het aangaan van de investeringsverplichting melden bij RVO. Let op: anders dan bij de EIA kunnen MIA en VAMIL vaak wel gecombineerd worden voor dezelfde investering, maar de MIA wordt dan berekend over het investeringsbedrag verminderd met de VAMIL.
Het correct verwerken van groene investeringen in je administratie is cruciaal om de fiscale voordelen optimaal te benutten. Als ZZP'er moet je hierbij rekening houden met zowel de btw-aspecten als de fiscale aftrekmogelijkheden.
Voor de btw-verwerking geldt in principe hetzelfde als bij reguliere investeringen: je mag de btw die je betaalt over je groene investeringen in aftrek brengen op je btw-aangifte, mits je btw-plichtig bent en de investering zakelijk wordt gebruikt.
Voor de boekhouding van de fiscale aftrek volg je deze stappen:
Het is belangrijk om alle documentatie zorgvuldig te bewaren, waaronder:
Voor een optimale verwerking in je ZZP-boekhouding adviseren we een digitaal boekhoudprogramma dat speciaal is ingericht voor zelfstandig ondernemers. Hiermee houd je eenvoudig het overzicht over je investeringen en de bijbehorende fiscale voordelen.
Om de fiscale voordelen van groene investeringen te claimen, moet je een specifiek stappenplan volgen. Het is belangrijk om deze stappen zorgvuldig uit te voeren, want een kleine fout kan betekenen dat je geen aanspraak kunt maken op de voordelen.
De termijnen zijn strikt: je moet de investering melden binnen 3 maanden na het aangaan van de verplichting. Voor investeringen aan het einde van het jaar is het belangrijk om rekening te houden met deze deadline.
Wij kunnen je helpen bij dit proces door:
Met de juiste begeleiding kun je maximaal profiteren van de fiscale stimuleringsmaatregelen voor groene investeringen. Onze specialistische dienstverlening voor ZZP'ers zorgt ervoor dat je geen enkel fiscaal voordeel misloopt.
Wil je meer weten over hoe wij je kunnen helpen bij het optimaal benutten van fiscale voordelen voor groene investeringen? Neem dan vrijblijvend contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek.
