Een turbo-BV is een besloten vennootschap die je opricht voor fiscale voordelen, vooral bij hogere winsten. De naam komt van de snelle belastingbesparing die je realiseert door het lagere vennootschapsbelastingtarief van 25,8% versus het hoge inkomstenbelastingtarief van 49,5%. Je kiest voor een turbo-BV wanneer je winst structureel boven de 100.000 euro per jaar uitkomt, omdat dan de totale belastingdruk lager wordt.
Een turbo-BV is gewoon een normale besloten vennootschap, maar dan opgericht met als hoofddoel om belasting te besparen. De naam "turbo" verwijst naar het snelle fiscale voordeel dat je behaalt door de lagere vennootschapsbelasting.
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je hele winst. Dat tarief loopt op tot 49,5% in de hoogste schijf. Een BV betaalt daarentegen vennootschapsbelasting: 19% over de eerste 200.000 euro winst en 25,8% over het deel daarboven.
Het verschil zit in de fiscale behandeling. Als eenmanszaak trek je de winst direct naar jezelf en betaal je er meteen inkomstenbelasting over. Bij een BV blijft de winst eerst in de onderneming zitten. Je betaalt dan alleen vennootschapsbelasting. Pas als je winst uitkeert als dividend, betaal je daar nog box 2-belasting over.
Deze constructie werkt vooral goed als je niet alle winst direct nodig hebt voor je levensonderhoud. Dan kun je winst in de BV laten staan en uitkeren wanneer het fiscaal gunstiger uitkomt.
Een turbo-BV wordt interessant zodra je winst structureel boven de 100.000 euro per jaar uitkomt. Bij hogere winsten levert de BV-structuur doorgaans een lagere totale belastingdruk op dan een eenmanszaak.
De belangrijkste criteria zijn:
Let op de 200.000 euro grens voor het lage vennootschapsbelastingtarief. Tot dat bedrag betaal je 19% VpB, daarboven 25,8%. Ook bij winsten boven de 200.000 euro blijft een BV vaak voordeliger dan een eenmanszaak.
Andere factoren die meespelen zijn je leeftijd, pensioenopbouw wensen en of je vermogen wilt beschermen tegen bedrijfsrisico's.
Het fiscale voordeel is het belangrijkste: bij hoge winsten betaal je minder belasting dan bij een eenmanszaak. Je kunt winst in de BV laten staan tegen het lage VpB-tarief en later uitkeren wanneer het gunstiger uitkomt.
Andere belangrijke voordelen:
Box 2 belasting over dividend bedraagt 24,5% over de eerste € 154.197 per persoon en 31% daarboven. Sinds 2025 is dit tarief verlaagd, wat uitkeren van hoge dividenden gunstiger maakt.
Je verliest wel de ondernemersaftrek die je bij een eenmanszaak wel hebt. Dat moet je meenemen in de berekening.
Het oprichten van een BV kost tussen de 1.000 en 1.500 euro aan eenmalige kosten. De grootste kostenposten zijn de notariskosten (ongeveer 800-1.200 euro) en de inschrijving bij de Kamer van Koophandel (ongeveer 50 euro).
Sinds 2024 kun je een BV digitaal oprichten via een online audio-videoverbinding met de notaris. Dit maakt het proces eenvoudiger, maar de notariskosten blijven hetzelfde.
Jaarlijkse doorlopende kosten:
Reken op 1.000 tot 3.000 euro extra administratiekosten per jaar vergeleken met een eenmanszaak. Dit hangt af van de complexiteit van je bedrijf en welke diensten je afneemt.
Ook moet je minimaal 18.000 euro startkapitaal inleggen, al kun je dit bedrag direct weer opnemen als lening.
Een BV brengt meer administratieve verplichtingen met zich mee. Je moet jaarlijks een jaarrekening opstellen en deponeren, vennootschapsbelasting betalen en als DGA loonheffingen afdragen. Dit maakt de administratie complexer en duurder.
Andere nadelen:
Bij lagere winsten (onder 100.000 euro) kan een BV duurder uitpakken door de hogere administratiekosten. Ook als je alle winst direct nodig hebt, verlies je het fiscale voordeel grotendeels door de box 2-heffing over dividend.
Let op de DGA-regels: als directeur-grootaandeelhouder gelden speciale regels voor salaris, leningen en kostenvergoedingen. Overtreding kan tot naheffingen leiden.
De overstap van eenmanszaak naar BV doe je via een bedrijfsoverdracht. Je verkoopt je eenmanszaak aan de nieuw opgerichte BV. Dit proces vraagt zorgvuldige voorbereiding om fiscale problemen te voorkomen.
Stap-voor-stap proces:
Belangrijke aandachtspunten:
De hele procedure duurt meestal 1-3 maanden. Laat je goed adviseren door een specialist, want fouten kunnen duur uitpakken.
Overweeg je de overstap naar een BV? Bij GoedOpOrde.nl helpen we je graag met de afweging en begeleiden we het hele proces. We zorgen ervoor dat je de juiste keuze maakt voor jouw specifieke situatie. Voor meer informatie over hoe we je kunnen helpen met BV op orde brengen of neem direct contact met ons op.
