Overstappen naar een BV wordt interessant wanneer je structureel meer dan €200.000 omzet behaalt of wanneer je aansprakelijkheidsrisico's wilt beperken. Bij hogere winsten biedt een BV belastingvoordelen door het lagere vennootschapsbelastingtarief van 19% (tot €200.000) versus de progressieve inkomstenbelasting die kan oplopen tot 49,5%. Ook bij groeiplannen, het aannemen van personeel of toekomstige verkoop kan een BV slim zijn.
Het belangrijkste verschil zit in aansprakelijkheid en belastingheffing. Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden, terwijl een BV je aansprakelijkheid beperkt tot het bedrijfsvermogen. Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting over de winst, een BV betaalt vennootschapsbelasting en jij als DGA ontvangt salaris en eventueel dividend.
Qua rechtspersoonlijkheid is een eenmanszaak geen aparte rechtspersoon - jij bent de ondernemer. Een BV is wel een zelfstandige rechtspersoon met eigen rechten en plichten. Dit betekent dat contracten op naam van de BV staan, niet op jouw persoonlijke naam.
De administratieve verplichtingen verschillen flink. Als eenmanszaak houd je een relatief eenvoudige boekhouding bij en doe je een inkomstenbelastingaangifte. Een BV moet een formele jaarrekening opstellen, deze deponeren bij de Kamer van Koophandel (openbaar), vennootschapsbelastingaangifte doen en loonadministratie bijhouden voor jezelf als DGA.
Voor winstonttrekking trek je als eenmanszaak gewoon geld uit je bedrijf (privé-onttrekking). Bij een BV moet je jezelf minimaal €56.000 salaris uitbetalen in 2025, of 75% van een vergelijkbaar loon. Extra winst kun je als dividend uitkeren.
Een BV wordt meestal interessant vanaf €200.000 omzet, maar het gaat eigenlijk om je winst. Bij structurele winsten boven de €50.000-€75.000 kan een BV al fiscaal voordelig zijn. Het omslagpunt hangt af van je persoonlijke situatie, maar bij hogere winsten compenseert het lagere vennootschapsbelastingtarief de extra kosten en verplichtingen.
De 200.000 euro regel komt van het vennootschapsbelastingtarief. Tot €200.000 winst betaalt een BV 19% vennootschapsbelasting, daarboven 25,8%. Voor een eenmanszaak loopt de inkomstenbelasting progressief op tot 49,5%. Bij winsten rond de €75.000 begin je het verschil al te merken.
Andere factoren die meespelen zijn je aansprakelijkheidsrisico's. Werk je met dure apparatuur, heb je personeel of contracten met hoge boetes? Dan kan een BV al bij lagere winsten zinvol zijn voor risico-afscherming.
Ook toekomstplannen zijn relevant. Wil je groeien, investeerders aantrekken of later je bedrijf verkopen? Dan biedt een BV meer mogelijkheden. Overweeg je personeel aan te nemen? Dan is het verstandig om je BV op orde te brengen, omdat een BV meer professionaliteit uitstraalt en contracten eenvoudiger maakt.
Het grootste voordeel zit in de belastingtarieven bij hogere winsten. Een BV betaalt 19% vennootschapsbelasting tot €200.000 en 25,8% daarboven. Een eenmanszaak betaalt progressieve inkomstenbelasting die oploopt tot 49,5%. Bij dividend betaal je als aandeelhouder 24,5% tot €67.804 en 31% daarboven in box 2, plus 15% dividendbelasting die je kunt verrekenen.
Een belangrijk verschil is dat je als eenmanszaak recht hebt op ondernemersaftrekken: zelfstandigenaftrek (€6.713 in 2025) en MKB-winstvrijstelling (12,7% van de winst). Deze krijg je niet bij een BV, omdat je daar salaris ontvangt in plaats van winst uit onderneming.
Voor pensioenopbouw biedt een BV meer mogelijkheden. Je kunt een pensioenregeling opzetten binnen de BV en fiscaal vriendelijk sparen voor je oude dag. Ook kun je winst in de BV laten staan tegen het lage tarief en later uitkeren wanneer het fiscaal gunstiger uitkomt.
De totale belastingdruk hangt af van hoe je de winst uitkeert. Houd je veel winst in de BV? Dan betaal je alleen vennootschapsbelasting. Keer je alles uit als dividend? Dan komt daar nog box 2-heffing bij. Bij slimme planning kun je vaak uitkomen op een lagere totale belastingdruk dan bij een eenmanszaak.
Het oprichten van een BV kost tussen de €500 en €1.500 aan notariskosten, plus ongeveer €82 voor KvK-inschrijving. Het minimale aandelenkapitaal is slechts €0,01, dus dat vormt geen drempel. Sinds 2024 kun je een BV ook volledig digitaal oprichten, wat de kosten kan drukken. Reken op totale oprichtingskosten van €600 tot €1.700.
De notariskosten variëren per kantoor en complexiteit van de statuten. Eenvoudige statuten kosten minder dan maatwerk. Veel notarissen bieden pakketten aan voor standaard BV-oprichtingen. De notaris regelt ook de inschrijving bij de Kamer van Koophandel als onderdeel van het proces.
Daarnaast komen er lopende kosten bij. Je hebt meer administratieve verplichtingen, dus je boekhouding wordt duurder. Reken op €100-€300 extra per maand voor de uitgebreidere administratie en jaarrekening. Ook moet je elk jaar de jaarrekening deponeren bij de KvK.
Vergeet niet de fiscale begeleiding bij de overstap. Een goede adviseur helpt je de overgang soepel te laten verlopen en voorkomt kostbare fouten. Dit kan enkele honderden euro's kosten, maar bespaart vaak veel meer door optimale structurering.
Een BV brengt aanzienlijk meer administratieve verplichtingen met zich mee. Je moet een formele jaarrekening opstellen volgens wettelijke richtlijnen, deze binnen 12 maanden laten vaststellen door aandeelhouders en deponeren bij de KvK (openbaar). Ook moet je jezelf verplicht minimaal €56.000 salaris uitbetalen, ongeacht of de BV voldoende winst maakt.
De complexere boekhouding betekent hogere kosten. Een BV-administratie is uitgebreider dan een eenmanszaak, met loonadministratie voor jezelf als DGA, vennootschapsbelastingaangifte en formele verslaglegging. Dit kan je maandelijkse boekhouding €100-€300 duurder maken.
Je verliest flexibiliteit in winstonttrekking. Bij een eenmanszaak trek je geld uit wanneer je wilt. Bij een BV moet je via salaris of dividend, beide met hun eigen belastinggevolgen en formaliteiten. Je kunt niet zomaar geld uit de BV halen voor privédoeleinden.
Er zijn ook fiscale nadelen bij lagere winsten. Je mist de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling die eenmanszaken wel krijgen. Bij kleine winsten kan de totale belastingdruk hoger uitvallen dan bij een eenmanszaak, vooral door het verplichte DGA-loon.
Tot slot heb je te maken met bestuurdersaansprakelijkheid. Als DGA kun je persoonlijk aansprakelijk worden bij onbehoorlijk bestuur, zoals het niet tijdig deponeren van de jaarrekening of doorhandelen terwijl faillissement dreigt.
Plan de overstap zorgvuldig en start minstens drie maanden voor je gewenste ingangsdatum. Laat eerst een BV oprichten via de notaris, regel de fiscale aspecten met je adviseur en zorg dat alle contracten, vergunningen en bankrekeningen worden overgezet. Communiceer tijdig met klanten en leveranciers over de verandering in rechtsvorm.
De timing is belangrijk. Vaak is 1 januari een logische overstapmoment vanwege de belastingaangifte, maar dit hoeft niet. Kies een moment dat past bij je bedrijfsritme en zorg voor voldoende voorbereidingstijd.
Voor de administratieve voorbereiding inventariseer je alle lopende contracten, abonnementen en vergunningen die overgezet moeten worden. Maak een lijst van leveranciers en klanten die geïnformeerd moeten worden. Regel een nieuwe bankrekening op naam van de BV en pas je factuursjablonen aan.
Het overzetten van contracten vereist aandacht. Sommige contracten kun je eenvoudig overzetten, andere moeten opnieuw afgesloten worden. Check of vergunningen geldig blijven of vernieuwd moeten worden. Denk ook aan verzekeringen - deze moeten aangepast worden naar de nieuwe rechtsvorm.
Professionele communicatie is cruciaal. Stuur tijdig een brief naar klanten en leveranciers met je nieuwe gegevens: BV-naam, KvK-nummer, BTW-nummer en bankgegevens. Update je website, e-mailhandtekening en briefpapier. Zo voorkom je verwarring en betalingen op verkeerde rekeningen.
Een goede boekhouder zoals wij bij GoedOpOrde.nl kan je helpen bij deze overgang. We zorgen dat de administratie soepel overgaat en alle fiscale aspecten goed geregeld worden, zodat jij je kunt focussen op je onderneming. Heb je vragen over de overstap naar een BV? Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies.
