Schenken vanuit je BV kan slim zijn voor zowel je belastingpositie als maatschappelijke impact. Je mag verschillende soorten giften doen, maar er gelden specifieke regels voor aftrekbaarheid en maximumbedragen. ANBI-donaties zijn volledig aftrekbaar, terwijl andere giften meestal beperkt zijn tot 50% van de winst of €100.000. Deze gids beantwoordt de belangrijkste vragen over strategisch schenken vanuit je onderneming.
Je BV mag verschillende soorten schenkingen doen, maar niet alles is fiscaal aftrekbaar. ANBI-donaties aan erkende goede doelen zijn de meest voordelige optie, omdat deze volledig aftrekbaar zijn van de vennootschapsbelasting.
Toegestane schenkingsvormen vanuit je BV zijn:
Let op dat niet alle schenkingen fiscaal voordelig zijn. Giften aan particulieren of niet-erkende organisaties zijn vaak niet aftrekbaar en kunnen zelfs leiden tot belastingproblemen. Ook te royale geschenken aan werknemers worden gezien als loon in natura en zijn belast.
Voor ANBI-donaties geldt geen maximum - je mag onbeperkt schenken en dit volledig aftrekken. Voor andere giften gelden strikte limieten van maximaal 50% van de winst of €100.000 per jaar, afhankelijk van wat lager is.
De fiscale grenzen in detail:
Een praktischvoorbeeld: heeft je BV €80.000 winst, dan mag je maximaal €40.000 aan algemene giften aftrekken. ANBI-donaties daarbovenop zijn wel volledig aftrekbaar. Planning is daarom belangrijk - verdeel grote giften eventueel over meerdere jaren voor optimaal fiscaal voordeel.
Alleen giften die voldoen aan specifieke voorwaarden zijn aftrekbaar van de vennootschapsbelasting. ANBI-donaties vormen de basis van fiscaal voordelig schenken, omdat deze zonder beperkingen aftrekbaar zijn.
Volledig aftrekbare schenkingen:
Beperkt aftrekbare giften (max. 50% winst of €100.000):
Voor aftrekbaarheid moet je altijd kunnen aantonen dat de gift zakelijk gemotiveerd is. Bewaar daarom giftenbewijzen, ANBI-nummers en correspondentie over de bestemming van je donatie. De Belastingdienst controleert dit streng bij onderzoeken.
Correcte administratie van schenkingen voorkomt problemen met de Belastingdienst. Documenteer elke gift uitgebreid en zorg dat je alle benodigde bewijsstukken bewaart voor de wettelijke bewaartermijn van zeven jaar.
Benodigde documenten per schenkingstype:
Boekhouding stappen:
Een professionele boekhouder kan je helpen met de juiste verwerking en zorgt ervoor dat je geen aftrekmogelijkheden mist. Ook bij controles heb je dan alle documentatie op orde.
Strategisch schenken combineert maatschappelijke impact met fiscale voordelen. Focus op ANBI-donaties voor maximaal fiscaal rendement en plan je giften slim over het boekjaar voor optimale timing.
Slimme schenkingsstrategieën:
Timing overwegingen:
Overweeg ook in-kind donaties zoals overtollige voorraad of diensten. Deze zijn vaak aftrekbaar tegen kostprijs en helpen je voorraad opruimen terwijl je goed doet. Voor complexere situaties is het verstandig om je BV op orde te houden met professionele begeleiding.
Veel ondernemers maken kostbare fouten bij het schenken vanuit hun BV. Onjuiste documentatie en overschrijding van aftreklimieten zijn de meest voorkomende problemen die tot naheffingen en boetes kunnen leiden.
Veelgemaakte fouten:
Risico's vermijden:
Bij twijfel over aftrekbaarheid kun je vooraf contact opnemen met de Belastingdienst. Een voorafgaande beslissing geeft zekerheid en voorkomt discussies achteraf. Ook te royale geschenken aan relaties of personeel kunnen als loon worden aangemerkt, met loonheffingen als gevolg.
Wanneer een DGA of aandeelhouder vermogen schenkt – bijvoorbeeld geld of aandelen in de BV – kan schenkbelasting verschuldigd zijn door de ontvanger.
Ook bij overlijden en nalaten van aandelen in een BV geldt erfbelasting.
Schenken vanuit je BV vraagt om zorgvuldige planning en correcte administratie. Bij GoedOpOrde.nl helpen we ondernemers met de juiste verwerking van giften en donaties in hun boekhouding. We zorgen ervoor dat je alle fiscale voordelen benut terwijl je volledig compliant blijft met de regelgeving. Heb je vragen over de fiscale aspecten van schenken vanuit je BV? Neem dan gerust contact met ons op voor persoonlijk advies. Zo kun je met een gerust hart bijdragen aan goede doelen terwijl je bedrijf er fiscaal voordeel van heeft.
