Investeren vanuit je BV biedt belangrijke fiscale voordelen zoals lagere belastingtarieven en aftrekbare kosten. Je betaalt vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting, wat vaak gunstiger uitpakt. Daarnaast kun je investeringen direct aftrekken of profiteren van de investeringsaftrek. Let wel op de specifieke regels voor beleggingen en zorg voor correcte administratie om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.
Het grootste voordeel van investeren via je BV is het lagere belastingtarief. Je betaalt vennootschapsbelasting van 25,8% over winsten boven €200.000 en slechts 19% over winsten tot €200.000. Dit is vaak gunstiger dan de inkomstenbelasting die je privé zou betalen, die kan oplopen tot 49,5%.
Daarnaast kun je alle zakelijke kosten die samenhangen met je investeringen aftrekken van de winst. Denk aan rente op leningen, advieskosten, onderhoudskosten en afschrijvingen. Deze aftrekposten verlagen direct je belastbare winst.
Een ander voordeel is het uitstel van belastingheffing. Zolang je de winst in de BV laat staan, betaal je alleen vennootschapsbelasting. Pas wanneer je winst uitkeert als dividend, betaal je daarover nog eens 26,9% dividendbelasting (minus verrekening).
Ook kun je verliezen uit investeringen verrekenen met andere winsten van je BV. Dit biedt meer flexibiliteit dan bij privé-investeringen, waar verliesverrekening beperkt is.
Bedrijfsmiddelen die je voor je onderneming gebruikt zijn volledig aftrekbaar. Dit geldt voor machines, computers, kantoormeubels, auto's en andere materiële zaken die je zakelijk inzet. Je kunt deze direct afschrijven of gebruikmaken van de investeringsaftrek.
Software en licenties vallen ook onder aftrekbare investeringen, mits je ze zakelijk gebruikt. Denk aan boekhoudprogramma's, CRM-systemen of branchesoftware. Let op dat je een duidelijke zakelijke bestemming kunt aantonen.
Kantoorinrichting en bedrijfsruimtes zijn eveneens aftrekbaar. Of je nu een pand koopt of verbouwt voor je bedrijf, deze kosten kun je afschrijven. Bij gemengd gebruik (privé en zakelijk) mag je alleen het zakelijke deel aftrekken.
Voor investeringen in duurzaamheid gelden vaak extra voordelen. Zonnepanelen, warmtepompen en energiebesparende maatregelen komen in aanmerking voor specifieke regelingen zoals de VAMIL of EIA.
Belangrijk: de investering moet een zakelijke bestemming hebben. Privé-gebruik maakt de aftrek ongeldig en kan leiden tot naheffingen.
De investeringsaftrek werkt als extra aftrek bovenop de normale afschrijving. Je mag een percentage van de investering direct van je winst aftrekken. Voor 2024 bedraagt dit percentage 28% voor investeringen tussen €2.400 en €55.000.
Het minimum bedrag voor investeringsaftrek is €2.400 per investering. Investeringen onder dit bedrag komen niet in aanmerking. Het maximum bedrag waarover je aftrek kunt krijgen is €55.000 per investering.
In je administratie boek je de investering gewoon tegen de aanschafprijs. Daarnaast claim je de investeringsaftrek als aparte post in je vennootschapsbelasting aangifte. Je hoeft de aftrek niet te verminderen met de aanschafprijs van het bedrijfsmiddel.
Let op: je moet de investering minimaal drie jaar zakelijk gebruiken. Bij verkoop binnen deze periode moet je de aftrek terugbetalen. Ook bij privé-gebruik vervalt je recht op de aftrek.
Voor specifieke investeringen gelden hogere percentages. Denk aan energiebesparende investeringen (45%) of investeringen in onderzoek en ontwikkeling. Check altijd de actuele percentages bij de Belastingdienst.
Beleggingen via je BV vallen onder de normale vennootschapsbelasting van 19% of 25,8%. Dit geldt voor zowel dividend als koerswinsten. Er is geen apart regime zoals de vermogensrendementsheffing die privé-beleggers kennen.
Voor Nederlandse aandelen geldt een belangrijke vrijstelling: dividend van Nederlandse beursgenoteerde aandelen is vrijgesteld van vennootschapsbelasting als je minder dan 5% bezit. Dit maakt Nederlandse aandelen fiscaal aantrekkelijk voor BV's.
Buitenlandse dividenden zijn wel belast, maar je kunt vaak bronbelasting verrekenen. Hierdoor voorkom je dubbele belasting. De precieze verrekening hangt af van belastingverdragen tussen landen.
Koerswinsten zijn altijd belast tegen het normale vennootschapsbelastingtarief. Dit geldt ook voor winsten uit obligaties, crypto of andere beleggingen. Er is geen vrijstelling zoals bij privé-beleggers.
Belangrijk voordeel: je kunt beleggingsverliezen volledig verrekenen met andere winsten van je BV. Dit biedt meer mogelijkheden dan bij privé-beleggen, waar verliesverrekening beperkt is.
De grootste fout is privé-gebruik van bedrijfsmiddelen zonder dit correct af te rekenen. Gebruik je een bedrijfsauto privé of werk je thuis met bedrijfsapparatuur, dan moet je dit als voordeel uit de BV aangeven. Vergeet je dit, dan riskeert je naheffingen en boetes.
Verkeerde boekingen komen vaak voor bij gemengd gebruik. Koop je bijvoorbeeld een laptop die je zowel privé als zakelijk gebruikt, dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Boek je de volledige aanschafprijs als bedrijfskosten, dan pleeg je fiscale fraude.
Gemiste aftrekposten kosten je geld. Veel ondernemers vergeten kosten zoals advieskosten, rente op investeringsleningen of onderhoudskosten af te trekken. Houd alle bonnetjes bij en zorg voor complete administratie.
Bij investeringsaftrek maken ondernemers vaak fouten met de termijnen. Je moet de investering binnen het belastingjaar doen om aftrek te kunnen claimen. Ook moet je het bedrijfsmiddel minimaal drie jaar zakelijk gebruiken.
Een andere valkuil is onvoldoende onderbouwing van de zakelijke bestemming. De Belastingdienst kan altijd vragen om bewijs dat een investering zakelijk is. Zorg voor duidelijke documentatie en zakelijke motivatie.
Bewaar alle aankoopfacturen, offertes en betalingsbewijzen van je investeringen. Deze documenten zijn je bewijs bij een eventuele controle. Digitaal bewaren is toegestaan, maar zorg voor goede back-ups.
Registreer elke investering in je vaste activa register. Noteer de aanschafprijs, datum, afschrijvingsmethode en eventuele investeringsaftrek. Dit overzicht helpt bij je jaarrekening en belastingaangifte.
Bij gemengd gebruik houd je een logboek bij. Voor een bedrijfsauto noteer je zakelijke kilometers, voor thuiswerken registreer je werkuren. Deze administratie onderbouwt je aftrekpercentages.
Maak foto's van grote investeringen en bewaar technische specificaties. Dit helpt bij het aantonen van de zakelijke bestemming en bij het bepalen van de juiste afschrijvingstermijn.
Werk samen met een ervaren boekhouder die de fiscale regels kent. Zij helpen je fouten te voorkomen en zorgen ervoor dat je alle aftrekposten benut. Een goede administratie bespaart je tijd en voorkomt problemen met de Belastingdienst.
Investeren vanuit je BV biedt duidelijke fiscale voordelen, maar vraagt ook om zorgvuldige administratie en kennis van de regels. Door de juiste aanpak kun je flink besparen op belastingen en je bedrijf efficiënt laten groeien. Wil je meer weten over hoe je jouw BV op orde krijgt of heb je specifieke vragen over fiscale optimalisatie? Neem contact op met GoedOpOrde.nl voor persoonlijk advies over alle fiscale aspecten van BV-investeringen, zodat je je kunt focussen op je onderneming.
